UND-Konto: Das sichere Gemeinschaftskonto

Das UND-Konto ist ein Exot unter den Gemeinschaftskonten und wird kaum von einer Bank öffentlich angeboten. Und das hat seinen Grund: Die besonders sichere Konto-Variante schützt eingezahltes Guthaben zwar effektiv vor Betrugsversuchen, ist aber rechtlich und in der Kontoverwaltung viel komplizierter als das klassische ODER-Konto.

Wir erklären in diesem Artikel, für wen sich das UND-Konto eignet, welche Besonderheiten es gibt und bei welchen Banken es geführt werden kann.

Nur wenige Banken, darunter ausgewählte Sparkassen, VR-Banken und die Deutsche Bank, bieten UND-Konten an. Diese Kontoart, bekannt für ihre Sicherheit, ist aufgrund ihrer rechtlichen, steuerlichen und administrativen Komplexität nicht weitverbreitet. Zudem unterliegen die verfügbaren Angebote Einschränkungen, wie bei der Deutschen Bank, wo das Familienkonto ausschließlich Familienmitgliedern und deren Erben vorbehalten ist.

Ein UND-Konto ist eine Kontovariante, bei der alle Transaktionen und Änderungen die einstimmige Zustimmung aller Kontoinhaber erfordern, was volle Transparenz unter den Inhabern und höchste Sicherheit gewährleistet.

Diese gemeinschaftliche Entscheidungsfindung macht das UND-Konto besonders geeignet für Situationen, in denen das Vertrauen zwischen den Kontoinhabern gestärkt werden soll oder wo ein erhöhtes Sicherheitsbedürfnis besteht. Es dient als präventive Maßnahme gegen unautorisierte oder einseitige finanzielle Handlungen, wodurch es ideal für geschäftliche Partnerschaften, gemeinsame Haushaltsführungen oder sogar zur Verwaltung von Erbangelegenheiten eingesetzt werden kann.

UND-Konten sichern Finanztransaktionen durch die erforderliche Zustimmung aller Kontobesitzer ab, was eine sorgfältige Abwägung ihrer Vor- und Nachteile erfordert.

Vorteile:

Nachteile:

Das UND-Konto, bekannt für seine strikten Sicherheitsvorkehrungen, bietet eine Reihe von Vorteilen und Einschränkungen, je nach den Bedürfnissen und der Struktur der Kontoinhaber. Hier ist eine kurze Übersicht, für wen es besonders geeignet ist:

Beim UND-Konto gehört jedem Inhaber vertraglich standardmäßig die Hälfte des Guthabens, da das deutsche Recht Einzahlungen als gegenseitige Schenkungen ansieht. Im Unterschied zum ODER-Konto erfordern Entscheidungen über das Guthaben stets die gemeinsame Zustimmung beider Inhaber, selbst für den eigenen Anteil.

Dabei ist Vorsicht geboten: Überschreitet der Wert der „Schenkungen“ den jährlichen Freibetrag, könnte Schenkungssteuer anfallen.

Hier gibt es keinen Unterschied zu ODER-Konten. Führen Partner ein gemeinsames Partnerkonto – unabhängig der Kontoart – sollten sie über eine gemeinsame steuerliche Veranlagung nachdenken. Dies macht vor allem dann Sinn, wenn:

Das Paar wird steuerlich dann als eine Person gesehen und der zusammengelegte Freibetrag beträgt 1.602 € je Steuerjahr (anstatt 801 € für Einzelpersonen).

Die Pfändung eines UND-Kontos gestaltet sich komplex, weil alle Kontoinhaber gemeinsam handeln müssen. Ein Pfändungsversuch gegen einzelne Inhaber ist aufgrund der gemeinsamen Verfügungsberechtigung nicht ausreichend. Für eine wirksame Pfändung sind vollstreckbare Titel gegen alle Inhaber notwendig (§ 736 ZPO).

Es ist entscheidend zu klären, ob ein UND-Gemeinschaftskonto als Gesamthandeigentum, bei dem alle Inhaber gemeinsam über das Vermögen verfügen, oder als Bruchteilsgemeinschaft geführt wird, bei der jeder seinen Anteil eigenständig verwalten kann. Bei Gesamthandeigentum ist eine Zwangsvollstreckung grundsätzlich ausgeschlossen.

Das gemeinsame UND-Konto im Todesfall nimmt auch hier eine Sonderstellung ein. Da sich alle Kontoinhaber die Kontoverfügung teilen, darf der hinterbliebene Inhaber nach dem Todesfall nicht allein über die gemeinsamen Einlagen verfügen. Das bedeutet:

Eine Kündigung ist jederzeit schriftlich möglich und unterscheidet sich nicht von der Prozedur bei einem ODER-Konto. Beide Inhaber müssen den ausgefüllten Antrag unterschreiben und per Post an Bankzentrale schicken.

Das Formular dazu befindet sich in der Regel im Formularcenter oder Hilfebereich der Banken-Website. Auch eine Kündigung in der Filiale ist möglich, sofern alle Verfügungsberechtigten zum Termin anwesend sind.

Wenn ein Inhaber die Kündigung eines UND-Kontos ablehnt, ist eine sofortige Kündigung oder Zugriff auf den Kontoanteil blockiert, da ohne gemeinsame Zustimmung keine Aktionen möglich sind.

Das UND-Konto bietet hervorragenden Schutz für gemeinsames Vermögen, besonders in Situationen, in denen Misstrauen besteht oder zukünftige Auseinandersetzungen um das Kapital befürchtet werden.

Diese Sicherheit geht jedoch zulasten der Flexibilität, da für jede Aktion die Zustimmung aller Inhaber erforderlich ist, was die Kontonutzung im Alltag erschwert. Potenzielle Nutzer sollten daher genau abwägen, ob die Vorteile der erhöhten Sicherheit die Einschränkungen im täglichen Gebrauch aufwiegen.